√ Kadar dan Potongan Caruman KWSP Majikan: Jadual Terbaru

KWSP Majikan – memainkan peranan penting dalam sistem Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP) dengan memastikan caruman bulanan dimasukkan ke dalam akaun KWSP pekerja. Untuk melakukan caruman ini, majikan perlu mengira potongan KWSP berdasarkan kadar caruman yang ditetapkan dalam jadual KWSP.

Potongan ini melibatkan bahagian majikan dan pekerja, di mana majikan harus memotong sebahagian dari gaji pekerja dan menambah bahagian caruman majikan sebelum mengirim jumlah keseluruhan kepada KWSP. Pengiraan ini harus dilakukan dengan teliti untuk memastikan ketepatan dan mematuhi peraturan KWSP. Melalui platform i-Akaun Majikan, majikan boleh log masuk untuk mendaftar pekerja baharu, mengemaskini maklumat pekerja, dan mengemukakan laporan berkaitan.

Berikut adalah penjelasan terperinci yang telah dirangkum oleh loginmasuk.my.

Apa Itu Potongan KWSP?

Potongan KWSP merujuk kepada jumlah wang yang dipotong daripada gaji pekerja dan disalurkan ke dalam akaun KWSP mereka setiap bulan. Potongan ini merupakan sebahagian daripada caruman yang diperlukan untuk membina simpanan persaraan pekerja.

Jumlah potongan KWSP dikira berdasarkan peratusan tetap daripada gaji pekerja, seperti yang ditetapkan dalam jadual caruman KWSP. Potongan ini mungkin berbeza mengikut umur dan jenis pekerjaan pekerja, sama ada sektor swasta atau penjawat awam.

Sebagai contoh, bagi pekerja sektor swasta yang berumur di bawah 60 tahun, potongan KWSP adalah 11% daripada gaji bulanan. Jika seorang pekerja mempunyai gaji bulanan RM3,000, potongan KWSP mereka adalah RM330 sebulan. Jumlah ini dikreditkan ke dalam akaun KWSP pekerja bersama dengan caruman majikan.

Apa Itu Caruman KWSP?

Caruman KWSP adalah sumbangan yang dibuat oleh majikan dan pekerja kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP). Ia terdiri daripada dua komponen utama:

1. Caruman Majikan:

• Bagi pekerja yang bergaji RM5,000 ke bawah, majikan perlu membuat caruman sebanyak 13% daripada gaji bulanan pekerja.
• Bagi pekerja yang bergaji melebihi RM5,000, kadar caruman majikan adalah 12%.

2. Caruman Pekerja:

• Pekerja perlu membuat caruman wajib sebanyak 11% daripada gaji kasar bulanan mereka.

Apa Itu Jadual Caruman KWSP?

Jadual caruman KWSP adalah dokumen yang menyenaraikan peratusan caruman wajib yang perlu dibuat oleh pekerja dan majikan. Jadual ini membantu dalam mengira jumlah caruman yang perlu disumbangkan ke dalam akaun KWSP setiap bulan. Maklumat dalam jadual ini termasuk:

• Peratusan Caruman Pekerja: Peratusan daripada gaji bulanan yang dipotong untuk KWSP.
• Peratusan Caruman Majikan: Peratusan tambahan daripada gaji bulanan yang dibayar oleh majikan ke dalam akaun KWSP pekerja.
• Kategori Umur Pekerja: Menunjukkan peratusan caruman berdasarkan kumpulan umur seperti bawah 60 tahun, 60-75 tahun, dan sebagainya.
• Jenis Pekerjaan: Membezakan antara pekerja sektor swasta dan penjawat awam.

Contohnya, untuk pekerja sektor swasta di bawah umur 60 tahun, peratusan caruman adalah 11% untuk pekerja dan 13% untuk majikan, menjadikan jumlah keseluruhan caruman 24% daripada gaji bulanan pekerja.

Macam Mana Cara Dapatkan Jadual Caruman KWSP?

Jadual caruman KWSP boleh didapati dalam format PDF di laman web rasmi KWSP. Jadual ini memberikan perincian mengenai peratusan caruman yang perlu dibuat, berdasarkan umur dan jenis pekerjaan. Sila rujuk jadual caruman terkini untuk memastikan pengiraan potongan KWSP yang tepat dan mematuhi peraturan yang berkuat kuasa.

Apa Itu Caruman KWSP dan Tanggungjawab Majikan?

Caruman KWSP adalah sumbangan yang wajib dibayar oleh majikan dan pekerja ke dalam akaun Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP). Ia terdiri daripada dua komponen utama: caruman majikan dan caruman pekerja. Majikan bertanggungjawab untuk membayar caruman yang telah ditetapkan kepada KWSP, manakala pekerja pula menyumbang berdasarkan gaji mereka.

Tanggungjawab Majikan dalam Caruman KWSP:

Majikan mempunyai beberapa tanggungjawab penting berkaitan caruman KWSP untuk pekerja mereka, termasuk:

1. Pendaftaran Majikan dan Pekerja: Majikan perlu mendaftar sebagai majikan KWSP dalam tempoh 7 hari dari tarikh mula menggaji pekerja dan mendaftarkan setiap pekerja sebagai ahli KWSP.
2. Pengurusan Rekod: Majikan wajib menyimpan buku atau daftar upah/gaji serta menyediakan penyata upah/gaji yang terperinci.
3. Pembayaran Caruman: Majikan perlu memastikan caruman KWSP dibayar tepat pada masanya. Ini melibatkan pemotongan caruman pekerja dari gaji bulanan dan menambah caruman majikan sebelum mengemukakannya kepada KWSP.
4. Pemakluman Kepada KWSP: Majikan harus memaklumkan KWSP tentang sebarang perbezaan dalam penyata caruman, perubahan alamat atau nama/status majikan, serta jika tiada pekerja lagi.

Tanggungjawab ini juga merangkumi pengarah syarikat yang perlu mematuhi kewajipan yang sama seperti majikan.

Pengisian Borang KWSP:

Majikan perlu mengisi beberapa borang KWSP untuk pendaftaran pekerja baharu dan pengemaskinian maklumat:

1. Borang KWSP 1 (Pendaftaran Pekerja): Untuk mendaftarkan pekerja baharu dengan KWSP, termasuk maklumat peribadi seperti nama, nombor kad pengenalan, tarikh mula kerja, dan gaji bulanan.
2. Borang KWSP 6A (Penyata Caruman Majikan): Untuk melaporkan caruman bulanan bagi setiap pekerja, termasuk jumlah caruman yang dibayar oleh majikan dan pekerja.
3. Borang KWSP 19 (Pemberhentian Pekerja): Untuk melaporkan pemberhentian pekerja kepada KWSP apabila mereka berhenti kerja.

Selain borang-borang ini, terdapat juga borang lain seperti Borang KWSP 3 (Pindaan Maklumat Pekerja), Borang KWSP 17 (Notis Caruman), dan Borang KWSP 38 (Perakuan Majikan) yang mungkin diperlukan bergantung pada situasi.

Penyata KWSP kepada Pekerja:

Majikan tidak diwajibkan untuk memberi penyata KWSP secara langsung kepada pekerja. Pekerja boleh mengakses penyata KWSP mereka melalui i-Akaun, platform dalam talian yang disediakan oleh KWSP. Ini membolehkan pekerja memeriksa maklumat caruman, baki akaun, dan sejarah transaksi mereka sendiri.

Pembayaran Caruman KWSP:

Majikan bertanggungjawab membayar caruman KWSP setiap bulan, dan pembayaran perlu dilakukan pada atau sebelum hari ke-15 bulan berikutnya. Sebagai contoh, caruman untuk gaji bulan Januari 2024 perlu dibayar sebelum atau pada 15 Februari 2024. Majikan boleh memotong bahagian caruman pekerja dari gaji sebelum membuat pembayaran kepada KWSP.

Bayaran dan Pengecualian Caruman KWSP:

Bayaran yang dikenakan caruman KWSP termasuk gaji pokok, bonus, elaun, komisen, dan insentif. Bayaran yang dikecualikan daripada caruman termasuk caj perkhidmatan, bayaran kerja lebih masa, ganjaran, faedah persaraan, dan elaun perjalanan.

Kepentingan Caruman KWSP Majikan:

Caruman KWSP majikan adalah penting untuk:

• Menambah Simpanan Persaraan: Sumbangan majikan membantu menambah simpanan persaraan pekerja.
• Mengurangkan Beban Kewangan Pekerja: Membantu pekerja menyimpan lebih sedikit dari pendapatan mereka sendiri.
• Mematuhi Undang-Undang: Caruman majikan adalah kewajipan undang-undang di Malaysia.
• Menarik dan Mengekalkan Pekerja: Caruman yang baik boleh menarik pekerja berkualiti.
• Menyokong Sistem Persaraan Negara: Menjamin kestabilan dana KWSP dan keselamatan kewangan warga emas.

Impak Caruman KWSP kepada Majikan:

Caruman KWSP boleh meningkatkan kos operasi, tetapi juga memberikan faedah jangka panjang. Ia boleh mempengaruhi daya saing dan pengambilan pekerja, dan majikan perlu menyesuaikan strategi untuk mengimbangi kos tambahan ini.

Isu Berkaitan Caruman KWSP:

Masalah seperti penipuan dan pengelakan bayaran caruman berlaku. Majikan yang gagal membayar caruman boleh dikenakan denda mengikut Akta KWSP 1991, dan kegagalan ini boleh memberi kesan negatif kepada pekerja seperti kehilangan simpanan persaraan dan faedah dividen.

Caruman Tertunggak dan Caj Lewat Bayar:

Jika majikan gagal membayar caruman dalam tempoh yang ditetapkan, caruman tersebut dianggap tertunggak dan dikenakan caj lewat bayar. Caj ini dikira berdasarkan dividen terendah dan dikenakan kepada caruman tertunggak dan terkurang bayar.

Majikan disarankan untuk menggunakan kalkulator caj lewat bayar yang disediakan KWSP untuk memastikan pembayaran dilakukan tepat pada masanya dan mengurangkan kos tambahan.

Peratus Caruman KWSP Majikan Kepada Pekerja

Caruman KWSP oleh majikan kepada pekerja di Malaysia berbeza mengikut kategori pekerja dan jumlah gaji mereka. Berikut adalah kadar caruman yang ditetapkan:

Warganegara dan Pemastautin Tetap

1. Gaji RM5,000 dan ke bawah:

• Caruman Majikan: 13%
• Caruman Pekerja: 11%

2. Gaji melebihi RM5,000:

• Caruman Majikan: 12%
• Caruman Pekerja: 11%

3. Pekerja berumur 60 tahun dan ke atas:

• Caruman Majikan: 4%
• Caruman Pekerja: 0%

Bukan Warganegara

1. Daftar sebelum 1 Ogos 1998:

• Caruman Majikan: Kadar yang sama seperti warganegara (13% atau 12% bergantung kepada gaji)
• Caruman Pekerja: 11%

2. Daftar mulai 1 Ogos 1998:

• Caruman Majikan: RM5.00 (jumlah tetap tanpa mengira gaji)
• Caruman Pekerja: 11%

Cara Pengiraan Caruman KWSP Majikan

Caruman KWSP majikan dikira berdasarkan peratusan daripada gaji bulanan pekerja. Contoh pengiraan untuk gaji bulanan RM6,250 adalah seperti berikut:

• Caruman Majikan: Gaji x 12% = RM6,250 x 12% = RM750
• Caruman Pekerja: Gaji x 11% = RM6,250 x 11% = RM688
• Jumlah Caruman: RM750 + RM688 = RM1,438

Caruman untuk Pekerja Kontrak dan Asing

1. Pekerja Kontrak: Majikan perlu mencarum KWSP untuk pekerja kontrak yang memenuhi syarat kelayakan pada kadar yang sama seperti pekerja tetap, jika gaji melebihi RM50 sebulan.
2. Pekerja Asing: Majikan tidak diwajibkan mencarum KWSP untuk pekerja asing, tetapi boleh mencarum secara sukarela.

Kategori Pekerja Lain

• Pekerja Tetap, Sambilan, Sementara, dan dalam tempoh Percubaan
• Pengarah Syarikat yang menerima gaji
• Pekerja yang mengeluarkan simpanan KWSP dan bekerja semula
• Pekerja berpencen

Kontrak Perkhidmatan dan Perantisan

1. Kontrak Perkhidmatan: Pekerja di bawah kontrak ini biasanya layak menerima manfaat pekerjaan seperti cuti tahunan dan perlindungan sosial, termasuk caruman KWSP.
2. Kontrak Perantisan: Perantis menjalani latihan dengan elaun atau bayaran yang biasanya lebih rendah. Mereka juga tertakluk kepada caruman KWSP.

Untuk maklumat lebih lanjut atau jika anda memerlukan bantuan khusus mengenai caruman KWSP, anda boleh merujuk kepada laman web rasmi KWSP atau menghubungi pejabat KWSP terdekat.

Pengumuman Dividen KWSP

Tarikh Pengumuman Dividen

KWSP (Kumpulan Wang Simpanan Pekerja) secara tradisinya akan mengumumkan kadar dividen tahunan pada suku pertama tahun berikutnya. Sebagai contoh, dividen untuk tahun 2024 dijangka akan diumumkan pada suku pertama tahun 2025.

Kadar Dividen

Kadar dividen KWSP ditentukan berdasarkan prestasi pelaburan KWSP sepanjang tahun serta keadaan ekonomi semasa. Sebagai rujukan, pada tahun 2021, KWSP telah mengisytiharkan:

• Dividen Simpanan Konvensional: 6.1%
• Dividen Simpanan Shariah: 5.65%

Jumlah pengagihan dividen pada tahun tersebut adalah sebanyak RM50.45 bilion.

Faktor Penentu Kadar Dividen

Kadar dividen KWSP dipengaruhi oleh beberapa faktor, termasuk:

1. Prestasi Pelaburan: Pulangan pelaburan KWSP dalam pelbagai aset dan instrumen kewangan.
2. Keadaan Ekonomi: Kestabilan dan pertumbuhan ekonomi yang mempengaruhi hasil pelaburan.
3. Keperluan Kewangan: Keperluan untuk mengekalkan kecairan dan kestabilan kewangan bagi memenuhi tuntutan pengeluaran ahli.

Untuk maklumat lanjut mengenai dividen dan pengumuman terkini, anda boleh melawat laman web rasmi KWSP atau mengikuti berita terkini melalui saluran media yang sah.

Jumlah Amaun Caruman KWSP Majikan kepada Pekerja

Kadar Caruman KWSP Majikan

Kadar caruman KWSP yang dikenakan kepada majikan di Malaysia bergantung kepada gaji bulanan pekerja:

• Gaji Bulanan RM5,000 dan Ke Bawah
• Caruman Majikan: 13% daripada gaji bulanan.
• Caruman Pekerja: 11% daripada gaji bulanan.
• Gaji Bulanan Melebihi RM5,000
• Caruman Majikan: 12% daripada gaji bulanan.
• Caruman Pekerja: 11% daripada gaji bulanan.

Caruman ini penting untuk memastikan kesejahteraan kewangan pekerja selepas bersara. Dengan caruman yang konsisten, dana KWSP akan berkembang dari semasa ke semasa, menyediakan sumber pendapatan yang stabil kepada pekerja ketika bersara.

Kewajipan Caruman

Semua majikan dikehendaki membuat caruman KWSP untuk pekerja mereka yang berumur 60 tahun dan ke bawah, termasuk pekerja asing.

Namun, terdapat beberapa pengecualian, seperti:

• Pekerja kasual
• Pekerja sambilan
• Pekerja domestik
• Pekerja bukan pemastautin

Bagi pekerja berumur lebih dari 60 tahun, caruman KWSP adalah sukarela dan bergantung kepada persetujuan antara majikan dan pekerja.

Skim e-Caruman

KWSP telah memperkenalkan Skim e-Caruman pada tahun 2012. Skim ini memudahkan majikan dalam:

• Mengemukakan caruman secara dalam talian
• Mengurangkan risiko kesilapan
• Menjimatkan masa dan kos

e-Caruman boleh diakses pada bila-bila masa dan di mana sahaja, memastikan penghantaran butiran pekerja dan pembayaran caruman bulanan yang tepat dan cepat.

Tarikh Pembayaran Caruman

Majikan perlu membayar caruman KWSP selewat-lewatnya pada hari ke-15 bulan berikutnya. Pembayaran boleh dilakukan melalui:

• Tunai
• Cek
• Draf bank
• Kad kredit
• Perbankan internet melalui FPX (Financial Process Exchange)

Pembayaran juga boleh dilakukan secara bulanan, suku tahunan, atau tahunan bergantung kepada bilangan pekerja dan jumlah caruman.

Kesan Kegagalan Membayar Caruman

Majikan yang gagal membayar caruman KWSP boleh dikenakan:

• Penjara sehingga 3 tahun untuk kegagalan mendaftar dengan KWSP dalam masa 7 hari selepas mengambil pekerja.
• Penjara sehingga 6 tahun untuk kegagalan membayar caruman atau memberi penyataan palsu.

Denda maksimum:

• RM20,000 untuk kegagalan membayar caruman atau memberi penyataan palsu.
• RM10,000 untuk kegagalan mendaftar dengan KWSP dalam masa 7 hari.

KWSP juga boleh mengenakan caj penalti sebanyak 1% setahun atas jumlah caruman yang tidak dibayar atau dibayar lewat. Tindakan undang-undang termasuk penyitaan dan penjualan aset serta sekatan keluar negara bagi pengarah syarikat atau pemilik perniagaan yang gagal membayar caruman.

Aduan

Pekerja yang mendapati majikan mereka tidak mencarum KWSP boleh membuat aduan melalui:

• Laman web rasmi KWSP
• Telefon
• Email
• Pejabat KWSP berhampiran

Kepatuhan kepada kewajipan caruman KWSP adalah penting untuk memastikan simpanan persaraan pekerja terjamin dan dilindungi.

Kuasa Pegawai Pemeriksa KWSP

Pegawai Pemeriksa Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP) mempunyai kuasa-kewangan dan kuasa pemeriksaan yang ditetapkan di bawah Seksyen 35, Akta KWSP 1991. Berikut adalah beberapa kuasa utama mereka:

1. Masuk ke Premis Perniagaan

• Pegawai Pemeriksa KWSP berkuasa untuk memasuki mana-mana premis perniagaan yang mempunyai pekerja. Ini termasuk kilang, pejabat, atau tempat kerja lain di mana pekerja bekerja.

2. Pemeriksaan dan Siasatan

• Mereka boleh membuat pemeriksaan dan siasatan bagi memastikan bahawa semua peruntukan dalam Akta KWSP dipatuhi oleh majikan. Ini termasuk memeriksa rekod dan dokumen berkaitan caruman KWSP.

3. Soal Siasat

• Pegawai Pemeriksa KWSP mempunyai kuasa untuk menjalankan soal siasat. Ini boleh dilakukan sama ada secara bersendirian atau dengan kehadiran orang lain untuk mendapatkan maklumat yang diperlukan dalam siasatan mereka.

4. Larangan Terima Bayaran Tunai

• Pegawai Pemeriksa KWSP tidak dibenarkan menerima bayaran tunai dari majikan atau wakil majikan. Ini memastikan integriti proses pemeriksaan dan mencegah sebarang bentuk rasuah atau penyalahgunaan kuasa.

Cara Pengiraan Potongan KWSP

Berikut adalah panduan untuk pengiraan potongan Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP) berdasarkan kadar caruman majikan dan pekerja menggunakan e-Caruman. Contoh ini melibatkan pengiraan berdasarkan gaji bulanan yang berbeza.

Jadual Pengiraan Caruman KWSP

Penjelasan Pengiraan

1. Caruman KWSP Majikan (12%)

• Dihitung berdasarkan 12% daripada gaji bulanan pekerja. Contohnya, untuk gaji RM1000, caruman majikan adalah RM1000 x 12% = RM120.

2. Potongan KWSP Pekerja (9%)

• Dihitung berdasarkan 9% daripada gaji bulanan pekerja. Contohnya, untuk gaji RM1000, potongan pekerja adalah RM1000 x 9% = RM90.

3. Jumlah Sebulan

• Merupakan jumlah keseluruhan caruman KWSP termasuk caruman majikan dan potongan pekerja. Contohnya, untuk gaji RM1000, jumlah sebulan adalah RM120 (caruman majikan) + RM90 (potongan pekerja) = RM210.

Nota

• Kadar caruman KWSP ini adalah berdasarkan kadar yang biasa digunakan dalam pengiraan. Pastikan untuk menyemak kadar semasa atau peraturan terkini yang ditetapkan oleh KWSP kerana kadar caruman mungkin berbeza bergantung pada situasi atau perubahan dalam undang-undang.
• Jadual ini memberi panduan mudah untuk mengira potongan KWSP bulanan berdasarkan gaji pekerja.

Kesimpulan

Caruman KWSP majikan adalah elemen penting dalam simpanan persaraan pekerja dan merupakan sebahagian daripada tanggungjawab sosial majikan. Walaupun ada cabaran dalam aspek kos dan pematuhan, caruman KWSP harus dilihat sebagai pelaburan jangka panjang yang berfaedah untuk meningkatkan kebajikan dan produktiviti pekerja.

Pada tahun 2020, caruman majikan menyumbang sekitar 36.7% daripada jumlah keseluruhan caruman tahunan KWSP. Dengan adanya caruman ini, bersama-sama dengan caruman wajib pekerja, simpanan persaraan pekerja dapat berkembang dengan lebih pesat, memastikan mereka mempunyai sumber kewangan yang mencukupi dan dapat menikmati taraf hidup yang selesa apabila mereka bersara.